> Főoldal

Hírek

Nyugdíjbiztosítási adókedvezmény igénylése SZJA bevallásban
vissza

2019. február 7.

Nyugdíjbiztosítási adókedvezmény igénylése SZJA bevallásban

Nyugdíjbiztosítása után igénybe vehető adókedvezményről személyi jövedelemadó bevallásában rendelkezhet, amelyhez készítettünk egy rövid útmutatót.

 

Ha idén nyugdíjbiztosítási adókedvezményre jogosító befizetést teljesítettek nálunk, akkor a nyugdíjbiztosításra vonatkozó rendelkező nyilatkozathoz szükséges igazolást (továbbiakban nyugdíjbiztosítási adóigazolás) e-kommunikációt választó ügyfeleink részére ügyfélportálunkon (http://portal.cig.eu) tettük elérhetővé, míg e-kommunikációval, Ügyfélportálos elérhetőséggel nem rendelkező ügyfeleinknrk postai úton küldtük meg.

Az igazolás Ügyfélportálra belépve a nyugdíjbiztosítási szerződésen belül a Dokumentumok pontban található meg. Az igazolás csak 2018-ban a biztosító számláján jóváírt (és rendszeres díjak esetén az adóévben esedékessé is vált) befizetésekre vonatkozik, azaz nem a befizetés indításának időpontja számít. A fenti összeg a nyugdíjbiztosításhoz kapcsolódó kiegészítő biztosítások 2018-ban kiegyenlített díjaival csökkentésre került, mivel a kiegészítő biztosítások díja után adókedvezmény nem vehető igénybe. A biztosító eurós bankszámlájára teljesített díjakat a vonatkozó törvényi szabályozás szerint 2018. 12. 31-én elérhető legfrissebb árfolyamon értékeltük (1 € = 321,51 Ft).

Az 18SZJA bevallás 02 számú lapjának C jelű blokkjában van lehetősége rendelkeznie az adókedvezményről. A 144. sorba kell az adóigazoláson szereplő összeg 20%-át, legfeljebb 130 000 Ft-ot feltüntetni. A 145. sorba az igényelt adókedvezmény összegét kell beírnia, mely értéke legfeljebb a 144. sorban szereplő összeg lehet. A 146. sorban a biztosító által kiadott igazoláson is szereplő alábbi adatait kell rögzítenie:

 

  • A biztosító neve:             CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.
  • A biztosító adószáma:     14153730-4-44
  • A biztosító számlaszáma:         10300002-10315709-49020021

 

A 148. sorban pedig szerződésének az igazoláson szereplő 9 vagy 10 jegyű szerződésszámát kell szerepeltetnie.

Felhívjuk figyelmét, amennyiben több nyugdíjbiztosítási szerződéssel rendelkezik, akkor annyi 02 számú lapot kell kitöltenie, ahány nyugdíjbiztosítási szerződése után igénybe szeretné venni az adókedvezményt. Egy szerződés vonatkozásában az adóigazoláson a szerződésre vonatkozóan szereplő összeg 20%-át tüntetheti fel a vonatkozó korlátozások mellett.

Az alábbi képen segítségül mintaként kitöltöttünk a webes felületen regisztráció nélkül elérhető bevallás vonatkozó részét, mely segíthet a bevallás helyes elkészítésében. A képen sárga háttérrel kiemelt mezőket kell kitölteni:

Az alábbi képen pedig a papír alapú bevallás vonatkozó része látható, melyen a sárga háttérrel kiemelt mezőket kell kitölteni:

A fenti kitöltési mód akkor megfelelő, amennyiben kizárólag társaságunknál rendelkezik egy nyugdíjbiztosítási szerződéssel, továbbá nem teljesített önkéntes kölcsönös, illetve önsegélyező pénztárba, valamint nyugdíj előtakarékossági számlára befizetést. Ellenkező esetben alkalmazandó eljárásokról részletes információt talál a NAV honlapján található kitöltési útmutatóban, melyet az alábbi helyen érhet el:

útmutató 18SZJA bevalláshoz